区审计局：
根据你局宜秀审委办报（2022）6号《审计报告》对宜秀区机关事务管理中心党组书记、主任朱向军同志任期经济责任履行情况进行了审计提出的处理意见和建议，我单位认真学习，逐条逐款对照检查，并结合实际，制定整改措施，严格进行整改。现将有关情况汇报如下：
（一）履行财政财务管理责任方面存在的问题
1.预算编制不严谨、不完整；决算报表数据与预算数、账面数不符；未严格执行预算。
我单位已针对预决算编制及执行方面的问题加强从业人员业务培训，落实专款专用要求，严格控制超预算支出，积极对接财政相关部门，在年终决算中做到账账相符。
2.会计核算不准确
部分事项未按会计制度规定核算。（1）财务会计对职工食堂就餐费用只核算当月实际与食堂结算数，未按权责发生制进行会计核算。（2）随意归集费用。职工食堂就餐费，2019年、2020年归集在“事业支出—基本支出—人员经费—伙食补助费”科目，2021年归集在“基本支出—日常公用经费支出—对个人和家庭的补助支出”科目。2019年将车辆维修费287698.3元记入“事业支出—维修（护）费”科目。
我单位已加强财务人员业务培训，纠正错误核算，严格按会计制度进行账务处理。
3.票据使用不合规
（1）2019至2021年共计收取食堂等单位（个人）租金合计320767.5元，全部开具“行政事业单位资金往来结算票据”，未按规定使用非税收入专用票据。
我单位已对接财政，已发生业务无法纠正，但所收租金已全部上缴财政非税部门，并要求财人员今后按规定使用非税收入专用票据。
（2）未取得合规发票。如：2019、2020、2021年支付给安庆五谷香食品有限公司、安徽润博餐饮管理服务有限公司等企业“职工午餐费”均未取得发票。
我单位已对接相关企业，要求必须提供发票结算，且该企业已在新一轮承包开始时每月提供了正规结算发票。
4.报销手续或附件不全
我单位现已将前期存在的手续不完善现象进行最大程度的完善，相关附件已入账，今后将加强审核报销程序。
5.往来核算管理不规范
（1）代收代付款项长期未清理，余额过大。代收代付各部门非财供人员午餐费通过“其他应付款”科目核算，至2021年底，尚存余额402003.24元。
余额多为代收非财供人员餐费，已于2022年6、11月清理部分餐费。
（2）未进行明细核算。“其他应付款—事管局”科目核算多项内容，未分项设置明细科目核算，至2021年底余额201057.75元。
我单位已要求财务人员将往来款项进行细化，分类管理。今后我单位要做到将往来款核算的各项收入和支出全部纳入单位预算统一管理。对不同性质的负债分类管理，及时清理并按照规定办理结算。
（3）在往来科目核算收支。2021年3月33号凭证收到电
信处转入账户撤销款210570.32元记入“其他应付款”科目，8月35号凭证支付职工综合考核奖199200元。
我单位已于10月份进行了账务调整，将余额11370.32元自“其他应付款”账户调整至“其他收入”账户。
6.未严格执行工会财务制度
（1）2019年未按规定收取本单位工会会员会费。
（2）部分福利支出凭证后无领取人员名单。如：2019年12月4号凭证付2018年三节慰问品费用13500元，2020年12月2号凭证付2019年三节慰问品款15000元，2021年12月6号凭证付慰问品款52770元，2021年12月9号凭证付运动会服装款14400元。
我单位已要求财务人员核算2019年度会费并于本月收缴，同时查漏补缺，完善相关手续。
（二）内部控制制度建设和执行方面存在的问题
1.内部控制制度不健全。机关事务中心承担的车辆维修安排和费用支付、食堂食物安全控制、公务用车加油管理、日常维修（护）等重点监管事项，尽管日常工作中采取了一些监管措施，但在内部授权审批控制、归口管理等方面未明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任并形成固定的内控制度。
我单位已完善了平台车辆维修制度、易耗品出入库登记制度。今后我中心将进一步完善相关制度，明确重点工作管理流程，加强内部控制和管理，严格按制度执行。
2.车辆维修控制不到位。所有“车辆维修通知单”中“预计金额”一栏均未填列预计维修费用，车辆维修费缺少预算控制环节。
我单位已要求公车管理人员加强内部控制和管理，严格按制度执行。
3.物品领用登记表信息不全。无物品入库数量、结存数量记录，未按物品品类分别设置登记表格。
我单位已制定《易耗品物资管理、领取制度》，安排专人进行物品出入库登记并建立台账。
（三）资产和基本建设管理方面存在的问题
1. 2019年5月26号凭证，购对讲机3台计6000元未登记固定资产。
我单位已加强从业人员业务培训，查漏补缺，并将上述信息补录入固定资产系统。
2.固定资产卡片登记不完整。资产存放地点、资产管理部门、使用人等信息未登记。
我单位在今后资产录入中完善相关信息，做到规范录入
区机关事务管理中心
2022年12月12日